Kap. 1. Alminnelige bestemmelser
§ 1-1Virkeområde
Forskriften gjelder for livsforsikringsforetak og pensjonsforetak med hovedsete her i riket, med mindre annet er særskilt fastsatt i forskriften her.Reglene i kapittel 11 om flytting gjelder også for banker og forvaltningsselskaper for verdipapirfond.Endret ved forskrifter 21 des 2011 nr. 1442, 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017). § 1-2Livsforsikringsforetaks virksomhet
Et livsforsikringsforetak har adgang til å overta pensjonsordninger med innskuddspensjon med tilstrekkelig forsikringselement. Innskuddsfritak ved uførhet regnes her som tilstrekkelig forsikringselement. Finanstilsynet avgjør ellers hva som regnes som tilstrekkelig forsikringselement.Et livsforsikringsforetak kan overta kontrakter som fastsetter at midlene knyttet til en kontrakt skal forvaltes i en særskilt investeringsportefølje, og i tilfelle knytte særskilt avkastningsgaranti til slik portefølje.Første og annet ledd gjelder tilsvarende for et livsforsikringsforetaks adgang til å overta individuelle livsforsikrings- og pensjonsavtaler.Endret ved forskrifter 18 des 2009 nr. 1726 (i kraft 21 des 2009), 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017). § 1-3Pensjonskassers virksomhet. Pensjonsfond
For pensjonskasser gjelder § 1-2 første og annet ledd tilsvarende.Nærmere regler om pensjonsfond fastsettes av Finanstilsynet.Endret ved forskrift 18 des 2009 nr. 1726 (i kraft 21 des 2009). § 1-4Skadeforsikringsforetaks virksomhet
Reglene i § 2-8 og § 2-9 gjelder tilsvarende så langt de passer for skadeforsikringsforetak som har tillatelse til å overta livsforsikringer etter finansforetaksloven § 2-14 annet ledd.Skadeforsikringsforetak som har tillatelse etter finansforetaksloven § 2-14 annet ledd til å overta livsforsikringer, kan også overta forsikringer knyttet til uførerisiko hvor det er avtalt at det i en periode på inntil fem år skal utbetales årlig innskuddsfritak/premiefritak og i tilfelle årlig uførepensjon i samsvar med uføregraden, med tillegg av utbetaling av et engangsbeløp i samsvar med uføregraden ved utløpet av femårsperioden.Engangsbeløpet skal benyttes til dekning av engangspremie etter avtale med livsforsikringsforetak eller pensjonskasse som gir rett til årlige uføreytelser inntil nådd opptjeningsalder.Endret ved forskrifter 10 aug 2011 nr. 815, 21 des 2011 nr. 1442, 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017, tidligere § 1-5). Kap. 2. Pristariffer og premier
§ 2-1Pristariff for personrisiko
Pristariffer for risiko knyttet til person skal skille mellom risiko knyttet til alderspensjon, uføreytelser og ytelser til barn og etterlatte, og mellom kontrakter med og uten rett til overskudd av risikoresultatet. Det kan utarbeides særskilte tariffer for ulike grupper av kontrakter.Foretaket skal så vidt mulig bygge på senest oppdaterte risikostatistikk. Når foretakets risikoresultater tilsier det, kan finanstilsynet pålegge foretaket å foreta analyser av de enkelte elementer i pristariffene og i tilfelle å endre pristariff som er ubetryggende eller urimelig.Endret ved forskrifter 18 des 2009 nr. 1726 (i kraft 21 des 2009), 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017). § 2-2Pristariff for kapitalforvaltning
Pristariff for forvaltning av midler knyttet til kollektive pensjons- og livrenteordninger skal baseres på ulike kategorier av eiendeler som midlene blir investert i, og på omfanget av midlene i ordningen. Det kan fastsettes priser som er lavere når midlene i ordningen utgjør et høyere beløp. For individuelle kontrakter kan det fastsettes pristariff med enhetspriser for kapitalforvaltningen.Pristariffer som fastsetter foretakets vederlag for dets risiko ved forvaltningen av kapital knyttet til kontrakter med rett til overskudd av avkastningsresultatet, skal angi hvilken beregningsrente som er lagt til grunn. Det kan benyttes ulike pristariffer for porteføljer med ulike investeringsstrategier. Tas det i pristariffen hensyn til bufferfond knyttet til den enkelte kontrakt, skal det også angis hvordan dette er gjort.For kontrakter som inngår i kollektivporteføljen eller i en underportefølje i kollektivporteføljen, kan det utarbeides pristariff for kapitalforvaltning som også omfatter vederlag for foretakets risiko ved forvaltningen.Foretaket skal ha særskilte pristariffer for vederlag for avkastningsgarantier knyttet til midler forvaltet i særskilte investeringsporteføljer som tar hensyn til varigheten av avkastningsgarantien og hvilke rammer som er fastsatt for investeringsvalget. Foretaket skal kreve særskilt vederlag for bruk av rett til investeringsvalg.Når foretakets resultat tilsier det, kan Finanstilsynet pålegge foretaket å foreta analyser av pristariffene og i tilfelle å endre pristariff som er ubetryggende eller urimelig.Endret ved forskrifter 18 des 2009 nr. 1726 (i kraft 21 des 2009), 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017), 22 des 2021 nr. 3894 (i kraft 1 jan 2022), 20 des 2023 nr. 2228 (i kraft 1 jan 2024). Kap. 3. Kapitalforvaltning
§ 3-1Pensjonsforetaks kapitalforvaltning
§ 3-2Forvaltning av premie- eller innskuddsfond
Kap. 4. Overskudd
§ 4-1Overskudd på kontrakter uten overskuddsrett
§ 4-2Overskudd tilordnet fripoliser, pensjonsbevis og pensjonskapitalbevis mv.
Kap. 5. Beregning av forsikringskapitalen
Endret ved forskrift 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017).§ 5-1Beregning av premiereserven
§ 5-2Premie for fremtidig administrasjon
Premie for fremtidig administrasjon for fripoliser, pensjonsbevis og pensjonskapitalbevis med kontraktsfastsatte ytelser skal tilføres kontraktens premiereserve. Det kan også tilføres slik premie til dekning av fremtidig kostnadsansvar knyttet til engangsbetalte kontrakter og andre grupper av kontrakter. Premiereserve for engangsbetalte kontrakter kan i stedet beregnes ut fra kapitalverdien av bruttoforpliktelsene etter kontraktene.Premie for fremtidig administrasjon av fripoliser, pensjonsbevis og pensjonskapitalbevis med kontraktsfastsatte ytelser skal beregnes uten fortjenesteelement.Endret ved forskrift 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017). Kap. 6. Foretakspensjonsordninger med flerårig avkastningsgaranti mv.
§ 6-1Flerårig avkastningsgaranti for særskilt investeringsportefølje
§ 6-2Krav til premiereserve
Premiereserve for alders-, uføre- og etterlatteytelser skal beregnes ut fra premieberegningsgrunnlaget for pensjonsordningen og medlemmenes opptjente rett til pensjon til enhver tid. Overstiger avkastningen på investeringsporteføljen i et regnskapsår de årlige tilordningskrav etter beregningsgrunnlaget, kan det også avsettes til bufferfond.Er avkastningen på investeringsporteføljen i et regnskapsår ikke så stor som forutsatt i premieberegningsgrunnlaget for pensjonsordningen, herunder diskonteringsrenten, og kan differansen ikke dekkes etter reglene om bufferfond, skal livsforsikringsforetaket eller pensjonskassen straks sørge for at manglende premiereserve blir dekket ved overføring fra bufferavsetningen etter § 6-3 eller, om nødvendig, fra premiefondet knyttet til pensjonsordningen. Udekket rest skal dekkes ved tilskudd fra arbeidsgiverforetaket, eller i tilfelle belastes livsforsikringsforetaket eller pensjonskassen etter foretakspensjonsloven § 11-1 fjerde ledd eller forsikringsvirksomhetsloven § 4-15 tredje ledd.Endret ved forskrifter 21 des 2011 nr. 1442, 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017), 22 des 2021 nr. 3894 (i kraft 1 jan 2022), 20 des 2023 nr. 2228 (i kraft 1 jan 2024). Kap. 7. Særlige regler for eksisterende portefølje av individuelle livsforsikringskontrakter
§ 7-1Eksisterende portefølje av individuelle livsforsikringskontrakter
Et livsforsikringsforetak kan skille ut samtlige individuelle livsforsikringskontrakter med kontraktsfastsatte ytelser som er inngått før 1. januar 2008, til forvaltning som egen portefølje etter reglene i paragrafen her. Porteføljen skal i tilfelle også omfatte slike individuelle kontrakter med engangsbetalt premie.Foretaket skal ha et system for registrering av hvilke kontrakter som omfattes av porteføljen.For foretakets forvaltning av porteføljen gjelder bestemmelsene i forsikringsvirksomhetsloven kapittel 3 med følgende unntak:- bestemmelsene i § 3-3 til § 3-6 gjelder ikke.
- eiendeler motsvarende forsikringskapitalen for de kontrakter porteføljen omfatter, skal forvaltes som egen underportefølje i kollektivporteføljen.
- overskudd ved forvaltningen av eiendeler som nevnt i bokstav b) beregnes og fordeles etter de tidligere gjeldende regler i lov 10. juni 1988 nr. 39 om forsikringsvirksomhet § 8-1 med tilhørende forskrifter.
- premiereserve skal beregnes på bruttobasis ut fra forskjellen mellom kapitalverdien av samtlige bruttoforpliktelser etter kontrakten, herunder fremtidige kostnader, og kapitalverdien av bruttopremier som skal betales etter kontrakten, dersom dette gir høyere premiereserve enn beregning etter § 3-9.
- Bestemmelsene om risikoutjevningsfond i § 3-14 og § 3-22 gjelder ikke.
Finansinntekter og finanskostnader som knytter seg til portefølje som nevnt i første ledd skal fordeles mellom kontraktene i forhold til de forsikringsmessige avsetninger som er knyttet til kontraktene. Som finansinntekter eller finanskostnader regnes- renter, gebyrer, provisjoner o.l. som foretaket mottar eller yter for å sikre, opprettholde eller opprette fordrings- eller gjeldsforhold som går ut på betaling i penger,
- gevinst eller tap ved omsetning av eller kursendringer på verdipapirer eller valutakursendringer for så vidt gevinst eller tap skal tas med i resultatregnskapet,
- gevinst eller tap på fordringer eller andre aktiva som ikke omfattes av bokstav b) for så vidt gevinsten eller tapet tas med i resultatregnskapet,
- aksjeutbytte som foretaket mottar.
Endret ved forskrifter 21 des 2011 nr. 1442, 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017), 20 des 2023 nr. 2228 (i kraft 1 jan 2024). Kap. 8. Kontoføring og pensjonsoversikt
Kap. 9. Kommunale pensjonsordninger
Kapitlet endret ved forskrift 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017, tidligere kapittel 10).§ 9-1Innbetaling av premier for kommunale pensjonsordninger
Ordinær årspremie beregnet etter forsikringsvirksomhetsloven § 4-5 første ledd, skal betales forskuddsvis ved forsikringsårets begynnelse. Premien kan etter avtale med forsikringsforetaket innbetales forskuddsvis i halvårlige terminer, kvartalsvise terminer eller i månedlige terminer. Ved oppdeling av premien i terminer skal det beregnes et termintillegg som dekker økte administrasjonskostnader og reduserte renteinntekter. Termintillegg benyttes tilsvarende ved reguleringspremie og engangspremier.Ordinær årspremie for nye medlemmer eller premie som følge av lønnsøkning for medlemmene, skal kreves innbetalt så snart den er beregnet. Premien kan etter avtale med forsikringsforetaket fordeles over de premieterminer som gjenstår av forsikringsåret.Reguleringspremie som nevnt i forsikringsvirksomhetsloven § 4-5 annet ledd skal kreves innbetalt så snart den årlige reguleringspremien er fastsatt. Innbetalingen kan fordeles over de premieterminer som gjenstår av forsikringsåret når reguleringspremien er fastsatt.Engangspremier som nevnt i forsikringsvirksomhetsloven § 4-5 tredje ledd skal kreves innbetalt så snart de er fastsatt. Det kan fastsettes at innbetaling først skal skje samtidig med årets siste premietermin eller senest ved årets utgang.Endret ved forskrifter 21 des 2011 nr. 1442, 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017, tidligere § 10-1). Kap. 10. Flytting
Kapitlet endret ved forskrift 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017, tidligere kapittel 11).§ 10-1Beregning etter forsikringsvirksomhetsloven § 6-7
§ 10-2Flyttegebyr
Flyttegebyret kan ikke settes høyere enn 5000 kroner ved flytting av en kollektiv pensjonsordning for én arbeidsgiver.Flyttegebyret fastsettes under hensyn til omkostninger som skal være dekket gjennom de omkostningselementer det tidligere er tatt hensyn til ved beregning av pristariffer for tjenester.Foretaket kan ikke kreve dekning av kostnader knyttet til overføringen av en forsikring utover flyttegebyret.Endret ved forskrifter 26 juni 2009 nr. 907 (i kraft 1 juli 2009), 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017, tidligere § 11-3), 20 des 2023 nr. 2228 (i kraft 1 jan 2024, tidligere § 10-3). Kap. 11. Informasjonsplikt for pensjonsforetak
Kapitlet endret ved forskrift 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017, tidligere kapittel 12).§ 11-1Informasjon om pensjonsordningen
Informasjonen til medlemmer om pensjonsordningen og om pensjonsforetaket etter forsikringsvirksomhetsloven § 2-7 første ledd skal minst omfatte- navnet på pensjonsforetaket og hvilken myndighet som har gitt foretaket konsesjon,
- hvilke rettigheter og plikter partene i pensjonsordningen har,
- opplysninger om investeringsprofilen,
- eventuelle økonomiske risikoer som bæres av medlemmene,
- eventuelle garantier knyttet til ytelser,
- rettigheter ved endringer av regelverket for pensjonsordninger,
- kostnadsstrukturen for kostnader som bæres av medlemmene,
- valgmuligheter knyttet til utbetaling av pensjoner,
- ordninger for overføring av pensjonsrettigheter.
For pensjonsordninger med investeringsvalg for medlemmene skal det informeres om- avkastning på pensjonsordningens midler i de fem foregående år,
- ulike investeringsprofiler og alternative investeringsvalg som pensjonsforetaket tilbyr,
- eventuelle standardporteføljer og risikoreduserende tiltak når medlemmet har nådd en alder med få år igjen til uttak av pensjon,
- at medlemmene på forespørsel har rett til å motta opplysninger etter verdipapirfondloven § 8-2 (prospekt) og § 8-3 (nøkkelinformasjon) for fond som inngår i porteføljen.
Endret ved forskrifter 21 des 2011 nr. 1442, 9 des 2016 nr. 1504 (i kraft 1 jan 2017, tidligere § 12-1), 22 juni 2022 nr. 1139 (i kraft 1 jan 2023). Kap. 12. Ikrafttreden. Overgangsregler mv.